Голосование:

Глобальные перспективы экономики РФ и стран ЕС, ваш прогноз.

RSS

Отложенный НДС

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 3

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

Мария
[e-mail скрыт]
Российская Федерация, Москва

Написал 23 сообщения
Написать личное сообщение

Репутация:

#1[9884] 31 марта 2011, 21:36

Добрый вечер! Я начинающий гл.бухгалтер.Из компании покупателя меня попросили написать ответ об исчисленной к уплате в бюджет рублевой суммы НДС по отгрузке, которая была частично в рублях и в долларах США, для подтверждения курса, по которому рассчитывать покупателю.По карточке счета я вижу следующие проводки,сделанные предыдущим главбухом:
- 01.04.10 Д 76.Н.1 К 68.2-6 000 000 руб.
- 01.07.10 Д 91.2 К 76.Н.1 НДС с курсовой разницы- 5 000 руб.
-01.09.10 Д 76Н.1К 68.2 -3 000 руб.
-24.01.11 Д 76Н.1. К 68.2- 25 000 руб.
-01.02.11 Д 76 Н.1 К 68.2- 100 000 руб.
-01.02.11 Д 90.3 К 76 Н.1 -6 100 000 руб. (НДС перенесен в реализацию)
1.Какую сумму мне написать в ответе на запрос?
2.Что значит отложенный НДС перенесен в реализацию ?
3.Где мне отразить эту запись в декларации по НДС? по налогу на прибыль? Если я правильно поняла выручка будет большая,а НДС маленький? Помогите сдача отчетности очень близка(

Наталка
[e-mail скрыт]
Российская Федерация, Новосибирск

Написал 1247 сообщений
Написать личное сообщение
Репутация:

#2[9885] 1 апреля 2011, 3:20

Странные проводки! А вообще сч. 76.Н.1 не применяется давно, так как НДС "по оплате" отменили! В последний раз я его закрывала в 1 квартале 2008г., когда закончился переходный период по НДС с "по оплате" на "по отгрузке"! Похоже старый главбух чего-от намутил!

У нас по-прежнему самые главные и самые умные сидят в разных кабинетах.

Мария
[e-mail скрыт]
Российская Федерация, Москва

Написал 23 сообщения
Написать личное сообщение
Репутация:

#3[9888] 1 апреля 2011, 11:18

Придется работать с тем,что есть.
Я понимаю,что должна покупателю написать про начисленный НДС по датам
-на 01.04.10 начислена и уплачена? сумма 6 000 000
-на 01.09.10-3 000
-на 24.01.11-25 000 руб.
-на 01.02.11-100 000 руб.
а где показывать сумму 6 100 000 по проводкам Д 90.3 К 76Н.1. я правильно понимаю,что уплачена ,начислена она была ранее и она будет приплюсована к выручке в декларации по прибыли(в какую строку декларации она попадет)?

Наталка
[e-mail скрыт]
Российская Федерация, Новосибирск

Написал 1247 сообщений
Написать личное сообщение
Репутация:

#4[9893] 2 апреля 2011, 6:04

Эта сумма должна отниматься от выручки как в декларации по прибыли, так и в ОПиУ!

У нас по-прежнему самые главные и самые умные сидят в разных кабинетах.

« Первая ← Пред.1 След. → Последняя (1) »

Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться.

Для связи: box@buhgalter-info.ru | Реклама на сайте | Пользовательское соглашение | Политика конфиденциальности

© 2006—2024, ООО «Профессиональное издательство» — издательство журнала «Справочник экономиста».
Воспроизведение, последующее распространение, сообщение в эфир или по кабелю, доведение до всеобщего сведения материалов с сайта разрешается правообладателем только с указанием гиперссылки на данный сайт, если не указано иное.