Резеда[e-mail скрыт] Россия, Набережные Челны
|
|
Здравствуйте, помогите, пож-та, разобраться и правильно все оформить.
Наша организация приобрела автомобиль в лизинг, общая сумма выплат составила 2млн 49 тыс рублей. По договору лизинга автомобиль должен был учитываться на балансе лизингополучателя, но учитывался как-будто автомобиль числится на балансе лизингодателя. Каждый месяц делались проводки по полученным счетам-фактурам:
Д 44,01 К 76,09
Д 19,04 К 76,09
Д 76,09 К 51
Д 68 К 19,04
По договору лизинга выкупная стоимость автомобиля 20972,00, после оплаты этой стоимости лизинговая компания дала договор купли-продажи этого автомобиля и акт приема-передачи, на основании чего автомобиль перешел в собственность нашей организации ( с этими документами были в гаи)
были сделаны проводки Д 08,04 К 76,09, Д 19 К 76,09, Д 76,09 К 51-оплата 20972. Но ставить ли на ОС? сумма ведь меньше 40000 р
Я понимаю, что в результате того, что авто не было оприходовано на баланс общества, занижена налогооблагаемая база по налогу на имущество.
Сейчас этот автомобиль директор хочет оформить на себя. Можем мы сделать продажную стоимость автомобиля 100 000 рублей? если да, то я предлагаю проводки:
Д 73-3 (расчеты по проданному имуществу) К 91-1 (Прочие доходы) - 100 000- задолженность сотрудника за проданное авто,
Д 91-2 (Прочие расходы) К 68-2- НДС при реализации - 15254,24
Д 01-2 (Выбытие ОС) К 01-1 - 17772,88- выбытие авто (если выкупную стоимость оприходовать как ОС)
Д 91-2 К 01-2 17772,88- списана стоимость авто
Д 50 К 73- 100 000р- расчет в кассу от директора за авто
Д 91-9 К 99 отражена прибыль ( 84745,76-17772,88) - 66972,88
Помогите пож-та в данной ситуации. совершенно запуталась. |
|
|