 qazxsw[e-mail скрыт]
Россия, Омск |
| |
Проверьте пожалуйста проводки и допишите те которые не составила, за ранее большое спасибо:
1. Счет-фактура №40
Приобретен станок
а) отпускная цена с учетом доставки без НДС Дт 08 Кт 60
б) сумма НДС Дт 19 Кт 60
2. Акт-накладная приемки-передачи основных средств №30
Станок введен в эксплуатацию Дт 01 Кт 08
3. Акт на списание основных средств №15
Вследствие физического износа ликвидируется производственное оборудование:
а) износ на дату выбытия Дт 02 Кт 01
б) остаточная стоимость Дт ___ Кт ___
в) оприходованы на склад прочие материалы Дт 10 КТ 91
г) расходы по демонтаж оборудования:
начислена заработная плата ДТ 76 Кт70
произведены обязательные отчисления ДТ 70 Кт 69
4. Акт на списание основных средств №16
Продан малому предприятию «Квант» компьютер, приобретенный в октябре отчетного года:
а) износ Дт 02 Кт 01
б) остаточная стоимость дт 91 Кт 01
в) стоимость реализации Дт 62 Кт 91
г) сумма НДС Дт 91 Кт 68
5. Счет-фактура №18
Приобретено исключительное авторское право на программный продукт:
а) фактическая цена приобретения без НДС Дт 08 Кт 76
б) сумма НДС Дт 19 Кт 76
6. Акт приемки-передачи нематериальных активов №4
Оприходовано исключительное право на программный продукт в составе нематериальных активов Дт 04 Кт 08
7. Выписки банка
Оплачены счета поставщиков за приобретенное имущество и произведенные работы:
а) механический завод Дт 60 Кт 51
б) малое предприятие «Программист» Дт 60 Кт 51
8. Справка-счет бухгалтерии, Книга покупок
а) по основным средствам Дт____ Кт____
б) по нематериальным активам Дт___ Кт____
9. Разработочная таблица №6
Начислена амортизация основных средств;
а) производственного оборудования;
цеха № 1 Дт 20 Кт02
цеха № 2 Дт 20 Кт02
ремонтного цеха Дт 20 Кт 02
б) зданий и хозяйственного инвентаря:
цеха № 1 Дт 25 Кт 02
цеха № 2 Дт 25 Кт 02
ремонтного цеха Дт 20 Кт 02
в) зданий и инвентаря заводоуправления Дт 26 Кт 02
10. Ведомость №17
Начислена амортизация по программному обеспечению вычислительной техники, используемой в управлении предприятием Дт 05 Кт 20
11. Договор купли продажи, выписки банка
В начале декабря приобретены акции ОАО «Орион» по их номинальной стоимости за 60000 руб. Дт__ Кт__
с целью вложения временно свободных денежных средств на срок менее года. В конце декабря акции были проданы за 30 000 руб. Дт___ КТ___
а) перечисление денежных средств (на сумму фактических затрат на покупку акций) Дт___ Кт___
б) списание акций по балансовой стоимости Дт___ кт___
в) реализация акций Дт____ Кт___
12. Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка
1 октября отчетного года приобретены облигации АО «Статус» за 140 000 руб. при их номинальной стоимости 120 000 руб. Проценты
по облигациям составили 50 % годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через два года:
а) начислены проценты за квартал Дт____ КТ____
б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал Дт___ Кт____
в) поступление дохода по облигациям Дт___ Кт___
13. Счета-фактуры, счета, платежные требования
Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:
а) счет-фактура № 145 ОАО «Тракторный завод»:
фактурная стоимость без НДС Дт 15 Кт 60
сумма НДС Дт 19 Кт 60
б) счет-фактура № 78 ОАО «Автоприбор»:
фактурная стоимость без НДС Дт 15 Кт 60
сумма НДС Дт19 Кт60
14. Выписка из расчетного счета от 02.02
Оплачен счет 201 малого предприятия «Техника» за материалы, поступившие в ноябре Дт 60 КТ 51
15. Выписка из расчетного счета
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в дека6ре:
а) ОАО «Тракторный завод» Дт 60 Кт 51
б) ОАО «Автоприбор» Дт 60 Кт 51
16. Приходные ордера
Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие;
а) от ОАО «Тракторный завод» Дт 10 Кт 15
б) от ОАО «Автоприбор» Дт 10 Кт 15
17. Расчет бухгалтерии
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен Дт 16 Кт 15
18. Лимитно-заборные карты, требования-накладные
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы(по учетным ценам):
а) цеху №1 для производства
изделий А Дт 20 Кт 10
изделий Б Дт 20 Кт 10
б) цеху №2 для производства
изделий А Дт 20 Кт 10
изделий Б Дт 20 Кт 10
в) ремонтному цеху для выполнения
заказа № 301 Дт 23 Кт 10
заказа № 302 Дт 23 Кт 10
г) на хозяйственные нужды
цеха № 1 Дт 25 Кт 10
цеха № 2 Дт 25 Кт 10
ремонтного цеха Дт 25 Кт 10
д) заводоуправлению Дт 26 Кт 10
19. Справка бухгалтерии
Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным
а) цеху №1 для производства
изделий А Дт 20 Кт 16
изделий Б Дт 20 Кт 16
б) цеху №2 для производства
изделий А Дт 20 Кт 16
изделий Б Дт 20 Кт 16
в) ремонтному цеху для выполнения
заказа № 301 Дт 23 Кт 16
заказа № 302 Дт 23 Кт 16
г) на хозяйственные нужды
цеха № 1 Дт 25 Кт 16
цеха № 2 Дт 25 Кт 16
ремонтного цеха Дт 25 Кт 16
д) заводоуправлению Дт 26 Кт 16
20. Расчет бухгалтерии, Книга покупок
Списание (зачтен) НДС по материалам:
а) поступившим в ноябре Дт 68 Кт 19
б) поступившим в декабре Дт 68 Кт 19
21.Наряды, расчетные ведомости
Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 по производству
изделий А Дт 20 Кт 70
изделий Б Дт 20 Кт 70
6) рабочим цеха №2 по производству
изделий А Дт 20 Кт 70
изделий Б Дт 20 Кт 70
в) рабочим ремонтного цеха:
заказ № 301 Дт 23 Кт 70
заказ № 302 Дт 23 Кт 70
г) рабочим, обслуживающим оборудование:
цеха № 1 Дт 29 Кт 70
цеха № 2 Дт 29 Кт 70
ремонтного цеха Дт 29 Кт 70
д) служащим:
цеха № 1 Дт 25 Кт 70
цеха № 2 Дт 25 Кт 70
ремонтного цеха Дт 25 Кт 70
е) персоналу заводоуправления Дт 26 Кт 70
22. Листки о временной нетрудоспособности
Начислены пособия по временной нетрудоспособности Дт 60 Кт 70
23. Расчетные ведомости
Начислен единый социальный налог и страховые взносы от несчастных случаев на заработную плату:
а) рабочих цеха № 1 по производству
изделий А Дт 20 Кт 69
изделий Б Дт 20 Кт 69
б) рабочих цеха № 2 по производству
изделий А Дт 20 Кт 69
изделий Б Дт 20 Кт 69
в) рабочих ремонтного цеха:
заказ № 301 Дт 23 Кт 69
заказ № 302 Дт 23 Кт 69
г) рабочих, обслуживающих оборудование:
цеха № 1 Дт 29 Кт 69
цеха № 2 Дт 29 Кт 69
ремонтного цеха Дт 29 Кт 69
д) служащих:
цеха № 1 Дт 25 Кт 69
цеха № 2 Дт 25 Кт 69
ремонтного цеха Дт 25 Кт 69
е) персонала заводоуправления Дт 26 Кт 69
24. Ра счетные ведомости
Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия:
а) налог на доходы физических лиц Дт 70 Кт 68
б) по исполнительным листам Дт70 Кт 76
в) в возмещение потерь от брака (изделий А) Дт 70 Кт 73
25. Выписки из расчетного счета
Получено в кассу по чекам с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы Дт 50 Кт 51
26. Платежная ведомость, расходные кассовые ордера
Выдано из кассы:
а) заработная плата за ноябрь Дт 70 Кт 50
б) аванс за первую половину декабря Дт 73 Кт 50
в) подотчетным лицам на командировочные расходы Дт 71 Кт 50
г) пособия по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет Дт 69 Кт 50
д) пособия по временной нетрудоспособности Дт 69 Кт 50
е) депонирована заработная плата Дт 76 Кт 50
27. Выписка баланса
Сдана в банк депонированная заработная плата Дт 76 Кт 51
28. Ведомость поступления материалов
Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:
изделий А Дт 10 Кт 20
изделий Б Дт 10 Кт 20
29. Авансовый отчет Фролова С. Л.
Списаны командировочные расходы (расходы были произведены в пределах норм):
а) на затраты Дт 20 Кт 71
б) сумма НДС Дт 20 Кт 71
30. Справка-расчет бухгалтерии
Списание (зачтен) НДС по командировочным расходам Дт 68 Кт19
31. Ра счет бухгалтерии
Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 301 и № 302 пропорционально прямой заработной плате ремонтных рабочих:
К распредел. = 1 ,3808
заказа № 301 Дт 90 кт 25
заказа № 302 Дт 90 кт 25
32. Разработочная таблица распределения услуг вспомогательных производств
Списываются затраты на ремонт:
цех № 1 - заказ № 301 Дт 23 Кт 10
цех № 2 - заказ № 302 Дт23 Кт 10
33. Расчет бухгалтерии
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих:
К распредел. = 0,9043
изделий А Дт 90 Кт 25
изделий Б Дт 90 Кт 25
цеха № 2 Дт 90 Кт 25
К распредел. = 1 ,1562
изделия А Дт 90 Кт 25
изделия Б Дт 90 Кт 25
34. Расчет бухгалтерии
Начислены банку проценты за кредит Дт 91 Кт 60
35. Начислен налог на пользователей автомобильных дорог
(составить расчет) Дт 44 Кт 68
36. Акты о браке
Выявлен окончательный производственный брак
В цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости
(изделие А) Дт 20 Кт 10
37. Требование-накладная
Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования
(изделие А) Дт 10 Кт 28
38. Ведомость потерь от брака
Определены и списаны окончательные потери от брака (из А)ДЖт 28 Кт 10
39. Ведомость выпуска готовой продукции
Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило:
по изделиям А - Дт_-КТ__.
по изделиям Б - Дт___Кт___.
СФ (изд. А) Дт 40 Кт 20
СФ (изд. Б) Дт 40 КТ 20
40. Ведомость выпуска готовой продукции
Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:
изделия А Дт 43 Кт 20
изделия Б Дт 43 Кт 20
41. Ведомость выпуска готовой продукции
Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию (сторнировочная запись):
по изделиям А Дт 43 Кт 20
по изделиям Б Дт 43 Кт 20
42. Расчет бухгалтерии
Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции Дт 43 Кт 26
43. Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции
Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:
а) нормативная себестоимость Дт 45 Кт 43
б) продажная стоимость, включая НДС Дт __ КТ ___
44. Книга продаж, счета-фактуры
Начислен НДС Дт 19 Кт 60
45. Договор на услуги, счет-фактура №17
Оплачены транспортным организациям расходы по отгрузке готовой продукции без НДС: Дт 76 Кт 51
до станции отправления НДС Дт 19 Кт 76
46. Выписка из расчетного счета
Оплачена покупателями реализованная продукция Дт 51 Кт 62
47. Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции
Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции Дт 90 Кт 44
48. Ведомость результатов от реализации
Списаны финансовые результаты от продажи продукции Дт 90 Кт 99
49. Расчет бухгалтерии, претензия
Признана должником (фирмой «Стандарт») сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора Дт 91 Кт 68
начислен НДС Дт 76 Кт 19
50. Выписка из расчетного счета
Поступило на расчетный счет:
а) от дебиторов в погашение их задолженности - всего
в том числе:
по основным средствам Дт 51 Кт 76
по ценным бумагам Дт 51 Кт 76
прочие Дт 51 Кт 76
б) штраф от фирмы «Стандарт» за поставку некачественных материалов Дт 51 Кт 76
в) краткосрочная ссуда банка Дт 51 Кт 66
51. Расчет бухгалтерии
Начислен штраф в пользу организации «Контакт» за недопоставку продукции Дт___ КТ ____
52. Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета:
а) единый социальный налог за ноябрь - всего
в том числе:
в Пенсионный фонд Дт 69 Кт 51
в Фонд социального страхования Дт 69 Кт 51
в Федеральный фонд ОМС Дт 69 Кт 51
в Территориальный фонд ОМС Дт 69 Кт 51
б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь Дт __ Кт __
в) штраф за недопоставку продукции Дт ___ Кт __
г) транспортной организации за доставку продукции ДТ ___ кт __
53. Расчет бухгалтерии
Начислен налог на имущество (составить расчет) Дт 91 Кт 68
54. Справка-расчет бухгалтерии
Списание в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов Дт--Кт__
55. Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль за декабрь (составить расчет)Дт 99 Кт 68
56. Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета:
а) НДС за ноябрь Дт ___ Кт __
б) налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь)Дт _Кт __
в) транспортный налог Дт ___ Кт __
г) в погашение краткосрочных ссуд Дт ___ Кт __
д) в оплату процентов за кредит Дт ___ Кт __
57. Справка-расчет бухгалтерии
Списан (зачтен) НДС по транспортным услугам Дт ___ Кт __
58. Расчет бухгалтерии
Закрытие счета 99 «Прибыль и убытки» заключительной проводкой в конце года:
выявлена чистая (нераспределенная) прибыль Дт 99 Кт 84
59. Расчет бухгалтерии
Закрытие субсчетов по счету 90 «Продажи» в конце отчетного года:
а) субсчета 90-1 «Выручка» Дт ___ Кт __
б) субсчета 90-2 «Себестоимость продаж» Дт ___ Кт __
в) субсчета 90-3 «НДС» Дт ___ Кт __
г) субсчета 90-5 «Общехозяйственные расходы» Дт ___ Кт __
д) субсчета 90-6 «Коммерческие расходы» Дт ___ Кт __
60. Расчет бухгалтерии
Закрытие субсчетов по счету 91 «Прочие доходы и расходы» в конце года:
а) субсчета 91-1 Дт 91-1 Кт91-2
б) субсчета 91-2 Дт 91-2 Кт 91-1 |
| |
|
![c[_]](https://buhgalter-info.ru/images/ic_opros.png "Обмен документами")
Идет отправка уведомления...